据Newsweek 1月29日报道 美国国税局（IRS）敦促纳税人在2026年报税季使用在线工具并遵循特定步骤，以申请由《大而美法案（OBBB）》所新增及扩大的各项税收优惠。
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重要性OBBB法案于2025年7月4日签署生效，改变了影响家庭、教育和医疗保险的多种税收抵免与扣除，扩大了适用范围，并调整了退税时间。
美国两党政策中心建议，由于多项条款追溯至2025纳税年度，在2026年初报税的纳税人可能会获得更高的退税，因此准确报税并使用国税局工具对避免延误至关重要。
早期申报劳动所得税抵免/附加子女税抵免（EITC/ACTC）的退税时间根据国税局新闻稿，如果选择电子申报、直接存款、提交完整准确的申报表且未触发国税局额外审查，大多数申报EITC/ACTC的早期申报者预计可在2026年3月2日前收到退税。
申报者可在2026年2月21日之后，使用“我的退税在哪里？（Where’s My Refund?）”，查询个性化退税日期，并注意银行可能需要额外处理时间，且周末或假日可能导致延误。
纸质支票的终结和直接存款国税局正在逐步取消纸质退税支票，并表示直接存款仍是接收退税最快、最安全的方式，而邮寄支票可能需要六周或更长时间。
使用国税局在线账户并核实关键数据纳税人可使用国税局个人在线账户随时查看账户信息、查询退税状态、管理付款并与该机构互动。
国税局敦促申报者在提交前，确认其身份保护PIN码和社会安全号码；在申报EITC/ACTC时，确保每位被扶养人的姓名和社会安全号码与社会安全卡一致；核实每位被扶养人的抵免选项；即使由他人准备，也应审核整个申报表。
需了解的新增及扩大优惠国税局指导计划申请子女税抵免（Child Tax Credit）、领养税抵免（Adoption Credit）或教育相关优惠的家庭，在申报前审核该法律带来的变化。
该法律扩大了健康储蓄账户（HAS）的资格，包括自2025年1月1日或之后开始的计划年度起永久放宽远程医疗限制，以及自2026年1月1日起将青铜级和灾难级医疗保险计划视为与HSA兼容，这可能影响家庭与健康相关的税务规划。
自2027年起，个人向奖学金授予组织进行现金捐赠，可申请最高1700美元的非退税联邦税收抵免，前提是其所在州选择加入该计划且该组织出现在州政府提交给国税局的认证名单上。
后续步骤两党政策中心高级政策分析师Andrew Lautz表示：“计划于2026年1月下旬开始、4月15日结束的2026年联邦报税季，是近年来最受期待的报税季之一。由于2025年OBBB法案提高了标准扣除额和子女税抵免额，预计数千万纳税人将获得更高的退税。另有数百万人可以就小费、加班收入和汽车贷款利息申请新的扣除额，而65岁及以上的美国人可以申请6000美元的老年人扣除额。”
国税局鼓励纳税人使用标准工具——如电子申报和直接存款——以尽快获得退税，尽管近期国税局指南中未具体说明申报EITC/ACTC的退税时间表。
国税局提醒，新闻稿发布后可能不会立即更新，并建议纳税人核实日期并查阅OBBB法案条款页面以获取最新指南。
编译：Summer
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